МЕНЮ
Как платить себе зарплату
Правила ведения успешного бизнеса от А до Я
Каждый бизнесмен может рано или поздно столкнуться с проблемами от налоговой, мы же поговорим о том, как сделать так, чтобы они никогда не настигли вас при выплате заработной платы. И основной вопрос, которому мы уделим внимание, будет касаться того, как правильно платить заработную плату самому себе, чтобы у налоговых организаций не возникло к вам вопросов.
Как решить вопрос с зарплатой для самого себя?
Такой вопрос рано или поздно возникает у всех индивидуальных предпринимателей, которые сомневаются в том, как грамотно оценить результаты своего труда, чтобы и дело продвигалось успешно, и налоговая не накрыла штрафами.

Согласно Законам РФ, индивидуальные предприниматели не получают зарплаты. Аргумент этому решению таков, что бизнесмен не может принять на работу сам себя, вследствие чего потом и получать за это деньги. Чтобы все было законно, необходимо лицо, которое будет принимать на работу, и непосредственно работник или же работники. Предприниматель, фактически, выполняет все самостоятельно, поэтому и договор о принятии на работу не составляется. А это уже противоречит нормам Трудового кодекса. То есть, получается, что предприниматель не может получать заработную плату, так как он не принят на работу?

Из этого истекает правило о том, что индивидуальный предприниматель не может платить заработную плату сам себе. Он может, к примеру, переводить их на баланс карты, после чего обналичивать ее. Можно также получать прибыль в кассе. Единственное правило для успешного дела — не забирать все деньги себе, а оставлять какую-то часть на развитие дела.

Банковские организации, чтобы работать законно, приравнивают права физических лиц ИП к юридическим. После этого предприниматель может получать деньги в законном порядке. Более того, если у налоговых инспекций и возникнут какие-либо вопросы, их можно аргументировать этим.

Как же все-таки законно и удобно получать собственную прибыль и использовать ее для себя, а не только для развития дела? Согласно статьям 128 и 209 Трудового кодекса, индивидуальный предприниматель имеет право использовать прибыль от дела для собственных нужд. Связано это с тем, что имущество бизнесмена не разделяется от его личного и того, что относится к его компании.
Как законно получить деньги для себя?
Как мы уже говорили, бизнесмен может получить деньги путем перевода на банковскую карту или же забрать их в кассе.

Если вы выбрали тип получения наличных в кассе, то вам необязательно делать соответствующие записи в кассовой книге. Вы можете оставлять пометку о том, что вы забираете сумму на личные расходы ИП. При этом необходимость составления расходного ордера также исчезает.

Если же вы получаете деньги с карты, то вы можете сделать аналогичную пометку. Оно может использоваться как аргумент для налоговых служб. Более того, если вы забираете деньги в банке, укажите этот факт в чековом учете.
Есть ли ограничения в получении денег?
Владелец бизнеса может получать деньги когда угодно, на это не распространяются временные ограничения.

Ограничения также не касаются минимальной или максимальной суммы снятия денег. Так как мы говорили о том, что имущество компании и самого предпринимателя считается единым, то владелец бизнеса может в любое время снять даже 100% суммы на счету.

Основная ошибка многих новичков — это то, что они принимаются сразу тратить все средства, поступившие на карту. То есть, они просто-напросто путают доход с прибылью. Но эти понятия необходимо четко разделять. Ведь прибылью являются те деньги, которые остаются у вас после того, как вы закрыли все налоговые квитанции. Именно ими можно распоряжаться так, как вы этого хотите. Если же поступать наоборот — так можно очень быстро стать банкротом.

Более того, если вы нацелены на долгосрочную перспективу вашего бизнеса — не забывайте об инвестировании, которое со временем будет вам приносить также немало прибыли.
Об оплате налогов
Вы не должны отдавать какую-то часть заработанных денег в пенсионный или страховой фонды. Не беспокойтесь, этот факт не свидетельствует о том, что в будущем вы можете быть без пенсии, в законодательстве есть соответствующая статья, регулирующая этот вопрос.

Если доход от вашего дела составляет более 300 тысяч, то есть необходимость уплаты дополнительных налогов в сумме 1%. Если же сумма прибыли меньшая — на этот случай предусмотрены фиксированные цифры пенсионного и страхового (или же медицинского) взносов.
Каковы нюансы всех процессов для ООО
Если вы имеете свой бизнес, в форме ООО, то в этом случае правила немного отличаются от указанных выше. То есть, если раньше имущество предпринимателя считалось единым, то теперь оно разделяется. То есть, есть имущество лично владельца ООО и имущество компании. Таким образом, владелец не выступает физическим лицом и не может использовать прибыль от компании для личных целей. Все расходы должны быть зафиксированы в соответствующих документах.

Что делать в этом случае — читаем ниже. Есть два законных способа. Первый — выплата дивидендов владельцу ООО. Второй — получение обычной зарплаты, размер которой зафиксирован в трудовом договоре.
О порядке получения дивидендов
Обратите внимание на то, что дивиденды могут выплачиваться только из прибыли. Как ее вычислять вы уже помните, об этом говорилось выше. Если у физического лица есть своя доля в компании, оно может получать дивиденды. Если же владелец компании один, соответственно, он получает 100% прибыли, что является абсолютно законным процессом.
Как организовать процесс выплаты дивидендов?
Для выплаты дивидендов необходимо принять соответствующее официальное постановление. При этом расписывается тот факт, сколько будет получать каждый член компании, указываются также реквизиты для получения денег.

Дивиденды поступают на счета указанных сотрудников в течение двух месяцев с момента подписания соответствующего постановления. Но также этот срок можно установить самостоятельно, если этого требуют условия компании.

ООО могут распределять прибыль между участниками общества раз в квартал или полугодие (п. 1 ст. 28 Закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ). В бухучете промежуточные дивиденды отражайте в общем порядке. То же относится и к налоговому учету.

Оптимальный способ получения дивидендов — в конце года. Ведь именно в это время вы знаете точные цифры прибыли. Если же вы захотите получить деньги раньше, то можете неправильно рассчитать прибыль и уйти в большой минус к концу года.

Если же у вас ранее не было практики получения дивидендов, но при этом компания оставалась прибыльной долгое время, то вы можете оформить этот процесс и за несколько лет.
Ограничения по выплате дивидендов
Есть только одно правило — дивиденды могут быть выплачены только из прибыли компании. Не забывайте также оставлять деньги для дальнейшего развития компании и для инвестиций. В остальном все зависит от того, насколько успешна ваша организация.
Начисляются ли налоги на дивиденды?
На дивиденды не начисляются страховые взносы, в отличие от правил, распространяющихся на зарплату. Поэтому получать дивиденды даже выгоднее для самой компании.
Порядок выплат учредителю компании
Этот процесс немного отличается от аналогичного, только для индивидуального предпринимателя. Разные постановления Министерства финансов свидетельствовали о том, что порядок выплат должен быть итогом официального трудоустройства учредителя, то есть, с наличием соответствующих документов и т. п, но в то же время другие говорили об обратном.

В соответствии с Трудовым кодексом, директор ООО должен быть принят на работу или же на должность, при этом имея необходимые документы, подтверждающие это решение. В таком случае он может получать заработную плату наравне с другими сотрудниками.

Даже если договор подписан одним физическим лицом для себя же — это законно. Ведь мы уже говорили о том, что в случае с ООО физическое лицо перестает быть таковым и становится лицом юридическим. Поэтому такой тип договора не будет считаться незаконным.
Об ограничениях по выплате заработной платы
Сумма выплат определяется каждой компанией индивидуально, в зависимости от того, насколько хорошо продвигаются ее дела.

Иногда основную сумму заработной платы директор может получать под видом дивидендов. Так делается в том случае, если компании необходимо сократить расходы.

Но и тут не спрятаться от налоговых служб, которые могут заинтересоваться минимальными размерами зарплаты директора. В таком случае компания может получить штраф на законных основаниях, если, разумеется, соответствующая комиссия докажет, что такие меры не являются необходимыми. Поэтому наш совет — выбирайте стандартные нормы по выплате заработной плат директорам ООО. Для этого проследите показатели соответствующей статистики в вашем регионе.
Оптимальное решение для ООО
Итак, как вы уже поняли, намного выгоднее в случае с директором ООО получать дивиденды, а не заработную плату. Можно немало сэкономить на налогах, точнее, на их отсутствии.

Но все же в Трудовом кодексе указано, что руководитель организации должен быть официально принятым на свою должность. То есть, обойтись без соответствующих документов не получится. И, разумеется, директор будет получать зарплату наравне с другими работниками организации.

Идеальный вариант — не выплачивать директору высокую зарплату, а установить средние показатели. При этом каждый год, к примеру, в конце, он будет получать дивиденды. Таким образом, компания может существенно уменьшить размер необходимых налогов.
Подытожим
Таким образом, порядок и нюансы в выплатах зависят от того, какая форма вашего бизнеса заверена официально:

 — Если вы индивидуальный предприниматель, вы можете забирать даже 100% прибыли и не отчитываться перед налоговыми службами. Но не забудьте о необходимости выплаты налогов ежегодно. В противном случае вам потом может не начисляться пенсия.

 — Если вы директор ООО, вы можете получать среднюю зарплату и дополнительные дивиденды, чтобы сэкономить на выплате налогов

И помните, чтобы ваш бизнес был успешным, не забывайте всегда оставлять на счету компании деньги для развития и инвестируйте в выгодные проекты.
Made on
Tilda